Tributario
La interpretación de los criterios de calificación del beneficiario final en la ley 2155 de 2021: Breves notas a la luz del principio de unidad de materia
La ley de inversión social trajo consigo un importante cambio que ya se había tratado de implementar por el legislador en proyectos de ley anteriores (Ex. Proyecto de ley de solidaridad sostenible) y que hacía parte del resorte de Superintendencia de Sociedades frente al Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de Proliferación de Armas de Destrucción Masiva – SAGRILAFT. Este cambio consistió en la creación del registro único de beneficiarios finales y la implementación de un “test en cascada” para señalar la persona natural que finalmente posee o controle directa o indirectamente una estructura con o sin personería jurídica.
May 4
2022
